Au Luxembourg, tant les entreprises que les particuliers sont soumis à des obligations déclaratives spécifiques. Nous vous accompagnons afin de remplir efficacement vos obligations fiscales et d’exploiter les potentiels d’optimisation.
Pour les entreprises (sociétés de capitaux et de personnes)
Les personnes morales ayant leur siège social ou un établissement stable au Luxembourg sont tenues de déposer des déclarations fiscales annuelles. Cela comprend essentiellement
- Impôt sur les sociétés & taxe professionnelle : déclaration des bénéfices réalisés au niveau mondial ou local.
- Impôt sur la fortune : détermination annuelle de la fortune nette à la date de référence du 1er janvier.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : déclarations mensuelles, trimestrielles ou annuelles selon la taille du chiffre d’affaires, ainsi qu’une déclaration annuelle récapitulative.
- Nouveau à partir de 2026 : Tenez compte des obligations de déclaration et d’enregistrement étendues dans le cadre de l’imposition minimale globale (Pillar 2) pour les entités du groupe.
Pour les particuliers & les frontaliers
L’obligation de déposer une déclaration d’impôt sur le revenu (modèle 100) existe au Luxembourg, entre autres, si :
- Le revenu imposable du ménage dépasse un montant de 100.000 €.
- plusieurs revenus sont perçus en même temps (par exemple, des couples avec deux salaires au Luxembourg)
- les contribuables non-résidents (frontaliers) demandent à être assimilés à des contribuables résidents pour pouvoir faire valoir des frais professionnels ou des dépenses spéciales (par exemple, assurances, intérêts d’emprunt).
- Dates limites de 2026 : La date limite de dépôt de la déclaration de revenus 2025 est normalement fixée au 31 décembre 2026.
Pourquoi un conseil professionnel ?
Dans le contexte transfrontalier entre le Luxembourg et l’Allemagne, l’application correcte des conventions de double imposition (CDI) est particulièrement cruciale. Nous vous assistons dans le dépôt électronique via MyGuichet.lu et veillons à ce que vous profitiez des avantages actuels – comme le nouveau crédit d’impôt pour les investissements dans les start-ups (à partir de 2026).